Проверка контрагента ВЭД начинается до первой оплаты иностранному поставщику. Сначала стоит убедиться, что компания числится в официальном реестре своей страны, что банковские реквизиты принадлежат именно ей и что подписант вправе заключать договор. Банк или платежный агент при этом проводит собственную проверку: KYB компании и AML-проверку сделки.

neoved проводит международные платежи для ООО и ИП. Перед операцией сервис изучает компанию и сделку, поэтому запрашивает документы по организации и по контракту.

Без проверки контрагента риски появляются на нескольких уровнях. Деньги могут уйти по подмененным реквизитам. Поставщик может оказаться несуществующей или ликвидированной компанией. Платеж может заблокировать банк-корреспондент или банк получателя из-за участников сделки.

Есть и налоговая сторона. В налоговых спорах проверку контрагента связывают со статьей 54.1 НК РФ: компания должна суметь показать, что договор исполнил тот контрагент, который в нем назван. Как налоговая оценивает должную осмотрительность при выборе контрагента, ФНС разбирает в письме от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ о практике применения статьи 54.1 НК РФ.

Наконец, банк или платежный агент может запросить пояснения по операции, и на это уйдет время. Чем полнее документы, тем меньше вопросов.

Российская основа этих процедур — Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Он обязывает банки и другие организации идентифицировать клиентов, их представителей и бенефициарных владельцев. Согласно закону, идентификация — это совокупность мероприятий по установлению сведений о клиентах, представителях, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах и по подтверждению их достоверности. Для этого используют оригиналы документов, заверенные копии или государственные и иные информационные системы.

Бенефициарный владелец — физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно владеет более чем 25% в капитале клиента-юрлица либо может контролировать его действия. Например, у поставщика из Гонконга директор и собственник могут быть разными людьми, и банку важен второй.

KYC — что это такое? Это идентификация клиента-человека: кто он, какие у него документы, кто его представитель. В ВЭД это относится, например, к физлицу, которое подписывает договор как доверенное лицо.

KYB — что это такое? Это проверка компании: регистрация, руководители, бенефициары и вид деятельности. Так банк выясняет, какая организация стоит за платежом.

AML — что это такое? Это система мер против отмывания денег (anti-money laundering). AML-проверка сделки оценивает ее экономический смысл, источник средств и связь с рискованными лицами. Например, банк может спросить, зачем компания платит за товар, которого нет в ее обычной деятельности.

KYB и AML — проверки, которые проходит ваша компания. Те же принципы разумно применять к собственным контрагентам.

Проверка юридического лица за рубежом строится по порядку. Так выглядит проверка иностранного контрагента перед первой сделкой:

У иностранного контрагента можно запросить документы о правовом статусе: устав, учредительный договор, сертификат об инкорпорации. Официальные документы иностранных госорганов для использования в России обычно заверяют апостилем, а в странах, которые не участвуют в Гаагской конвенции, — консульской легализацией. При необходимости стоит запросить лицензии и специальные разрешения, а также данные бухгалтерской отчетности партнера.

Заранее полезно определить применимое право и место рассмотрения споров. Эти условия лучше зафиксировать в договоре.

Ни один признак сам по себе не доказывает недобросовестность партнера. Но совпадение нескольких сигналов повышает aml риск и требует дополнительных вопросов. Обратите внимание на такие ситуации:

Если такие признаки есть, вернитесь к шагам проверки и запросите документы, которые снимут вопросы. Расхождение в названии или реквизитах лучше устранить до платежа, а не после: банк заметит то же самое.

Если контрагент, его владельцы или банк получателя попадают в санкционные списки, платеж может быть заблокирован на стороне банка-корреспондента или банка получателя, а деньги заморожены. Санкционный скрининг проводят по трем спискам: SDN Минфина США, сводному санкционному списку ЕС и санкционному списку Великобритании.

До сделки стоит проверить по этим спискам компанию, ее бенефициаров и банк получателя. Результат лучше сохранить вместе с остальными документами по сделке.

Российские участники сделки — перевозчик, таможенный представитель, покупатель импортного товара — проверяются по открытым государственным источникам. Проверка контрагента по ИНН позволяет быстро найти нужную организацию в каждом из них:

Есть и инструмент Банка России. Платформа «Знай своего клиента» относит компании и ИП к «зеленой», «желтой» или «красной» группе риска. Любой человек может проверить, не находится ли компания или ИП в «красной» группе, в том числе потенциальный партнер или контрагент.

Вторая сторона проверки — ваша собственная. Перед международным платежом банк или платежный агент проводит KYB компании и AML-проверку сделки. Обычно запрашивают учредительные документы, сведения о руководителе и бенефициарах, документы по сделке — контракт и инвойс. Могут попросить пояснить экономический смысл операции.

Это нормальная часть работы с деньгами: банки обязаны идентифицировать клиентов по 115-ФЗ. Кроме того, банки используют сведения платформы Банка России «Знай своего клиента», которая относит компании и ИП к группам риска.

Ускорить процесс помогает подготовка. Заранее соберите контракт, инвойс и документы о поставке и проверьте, что реквизиты и названия совпадают во всех бумагах.

У neoved порядок такой: перед платежом сервис проверяет компанию и сделку, для чего запрашивает документы по организации и по контракту. Международные платежи в валюте идут через собственную сеть юрлиц в Индонезии, ОАЭ, Гонконге, Турции и России. Доступны и платежи в криптовалюте: USDT и USDC. По операции компания получает документы.

Для криптовалютных переводов AML-проверка имеет дополнительное значение: AML криптовалюты — это еще и проверка истории адреса кошелька, с которого или на который идет перевод.

Заведите чек-лист из шагов этой статьи и проходите его с каждым новым партнером до первой оплаты. Повторяйте проверку при любой смене реквизитов и заранее собирайте документы, которые запросит банк или агент.

neoved проводит международные платежи в валюте и в USDT и USDC для ООО и ИП: проверяет сделку и выдает компании документы по операции. Для крупных и нестандартных сделок договор и схему расчетов стоит показать юристу.